关于武冈市2014年财政决算草案和2015年上半年财政预算执行情况的报告

一、2014年财政决算情况

   （一）公共财政预算决算情况

　　收入方面：全市财政总收入完成75810万元，比上年增加10750万元，增长16.52%，为预算的100.45%。其中：地方公共财政预算收入58405万元，比上年增加6945万元，增长13.5%，为预算的100.84%；上划中央收入11562万元，比上年增加2249万元，增长24.15%，为预算的95.62%；上划省级收入5843万元，比上年增加1556万元，增长36.3%，为预算的107.01%。

从结构来看，全市税收收入完成45631万元，比上年增加8919万元，占公共财政收入的60.19%，比上年提高3.76个百分点。地方收入中税收占比为48.33%，比上年提高3.42个百分点。其中，增值税（含改征增值税）10908万元，比上年增加1911万元。企业所得税2260万元，比上年增加1342万元。个人所得税4315万元，比上年增加905万元。营业税15673万元，比上年增加3542万元。耕地占用税3161万元，比上年增加1078万元。土地增值税1450万元，比上年减少920万元。契税4382万元，比上年增加1262万元。城建税1160万元，比上年减少523万元。房产税400万元，比上年减少26万元。印花税208万元，比上年减少14万元。城镇土地使用税303万元，比上年增加38万元。车船使用税523万元，比上年增加95万元。资源税847万元，比上年增加236万元。全市纳入公共财政管理的非税收入完成30179万元，比上年增加1831万元。占公共财政收入的39.81%，比上年下降3.76个百分点；占地方收入的51.67%，比上年下降3.42个百分点。

各征收部门完成情况：国税部门完成12594万元，为年初预算数12500万元的100.75%,比上年增加3071万元，增长32.25%；地税部门完成33682万元，为年初预算数33650万元的100.1%，比上年增加5952万元，增长21.46%；财政部门完成29534万元，为年初预算数29319万元的100.73%，比上年增加1727万元。　

支出方面：全市公共财政支出共完成282093万元，比上年增加16462万元，增长6.2%，为预算数的116.56%，是预算调整数的101.41%。其中：一般公共服务30736万元，比上年减少4758万元；国防、公共安全11689万元，比上年减少149万元；教育56681万元，比上年减少4974万元；科学技术608万元，比上年增加263万元；文化体育与传媒3176万元，比上年增加737万元；社会保障和就业49291万元，比上年增加5584万元；医疗卫生38961万元，比上年增加10698万元；节能环保4006万元，比上年增加205万元；城乡社区事务5369万元，比上年减少344万元；农林水利事务42929万元，比上年减少1489万元；交通运输8940万元，比上年增加4464万元；资源勘探电力信息等事务6072万元，比上年增加2834万元；商业服务等事务1485万元，比上年减少945万元；住房保障支出9116万元, 比上年增加2516万元；国土资源气象等事务支出3285万元，比上年减少591万元；粮油物资事务支出5248万元，比上年增加4205万元；债务付息支出348万，比上年增加117万元；其他支出4153万元，比上年减少2172万元。

　　收支平衡方面：2014年全市地方公共财政预算收入58405万元，上级补助收入230379万元，地方政府债券收入5700万元，上年结转19279万元，可安排使用的收入总计313763万元。全市财政支出282093万元，上解上级支出1188万元，地方政府债券还本1100万元，调出资金等174万元，安排预算稳定调节基金12828万元，支出总计297383万元，结转下年支出16380万元（主要为上级专项补助），收支相抵平衡。

（二）政府性基金决算情况

2014年全市政府性基金收入27928万元，上级补助收入10325万元，上年结转16003万元，调入资金174万元，收入总计54430万元。全市政府性基金支出46502万元，上解上级支出114万元支出，基金支出总计为46616万元，年终结余7814万元（主要为上级专项补助），收支平衡。

总的来说，2014年在经济增长低于预期的情况下，财政实现了保工资、保民生、保运转的任务，但还存在一些不容忽视的问题：一是主体税源大幅减少，财税增长乏力。二是刚性支出增加较快，财政保障能力与社会事业发展的实际需求差距越来越大。三是预算约束力还不够严格，项目资金支出绩效有待进一步提高。四是政府性债务规模增长快、管控难度大，财政监管、改革与创新的任务还很艰巨。2014年我市预算执行审计情况表明，在预算编制、执行、监督和财政资金使用等方面还存在一些需要研究解决的问题。对此，我们将按照市人大要求和审计意见，采取有力措施切实整改。

二、2015年上半年预算执行情况

（一）公共预算执行情况

收入方面：1-6月，全市公共财政收入完成58085万元，比去年同期增长12.5%，完成预算的68.41%。其中：地方收入48783万元，增长13.76%，完成预算的75.65%；上划中央收入6079万元，增长0.16%，完成预算的42.69%；上划省级收入3223万元，增长20.4%，完成预算的52.12%。

从结构来看，全市税收收入完成27429万元，占总收入的47.22%。其中，呈增幅的税收为，企业所得税1710万元，比上年同期增加982万元。个人所得税2815万元，比上年同期增加472万元。营业税8531万元，比上年同期增加1362万元。土地增值税3361万元，比上年同期增加2749万元。城建税848万元，比上年同期增加260万元。房产税266万元，比上年同期增加64万元。车船使用税368万元，比上年同期增加78万元。呈降幅的税收为，增值税（含改征增值税）5061万元，比上年减少712万元。资源税392万元，比上年减少107万元。印花税112万元，比上年减少15万元。城镇土地使用税67万元，比上年减少3万元。耕地占用税1359万元，比上年减少595万元。契税2519万元，比上年减少349万元。全市纳入公共财政管理的非税收入完成30656万元，比上年同期增加2271万元，占公共财政收入的52.78%，占地方收入的62.84%。

各征收部门完成情况：国税部门完成5784万元，为预算15365万元的37.64%,比上年同期减少439万元，减少7.06%；地税部门完成22194万元，为预算38735万元的57.3%，比上年同期增加4820万元，增长27.74%；财政部门完成30107万元，为预算30810万元的97.72%，比上年同期增加2074万元，增长7.4%。　

　　从收入情况来看，工商业增值税呈下降趋势，反映工业等实体经济仍没有得到根本性改变，营业税和土地增值税虽有增长，但耕地占用税和契税呈下降态势，体现出我市土地出让和房地产交易疲软，对完成全年财政任务将有极大影响。

　 支出方面：1-6月，全市公共财政支出完成167486万元，完成年初预算59.7%，较上年同期增加23702万元，同比增长16.48%。各项主要支出执行情况是：一般公共服务22739万元，国防、公共安全6290万元，教育31378万元，科学技术66万元，文化体育与传媒893万元，社会保障与就业38393万元，医疗卫生31099万元，节能环保2597万元，城乡社区事务3645万元，农林水事务18234万元，交通运输2828万元，资源勘探电力信息864万元，商业服务业483万元，国土资源气象1154万元，住房保障支出6121万元，粮油物资199万元，债务付息支出416万元，其他支出87万元。

（二）政府性基金执行情况

基金预算收入累计完成7388万元，完成年初预算24.78%，较上年同期减少43万元。其中，城市公用事业附加153万元，农业土地开发资金65万元，国有土地使用权收入6318万元，城市基础设施配套费228万元，水土保持费10万元，城市污水处理费312万元，其他政府性基金（价调基金）302万元。基金预算支出7760万元，完成年初预算18.14%，较上年同期增加948万元。其中社会保障和就业支出168万，城乡社区支出（主要是土地出让金）7490万，资源勘探信息支出2万，其他支出100万。

（三）社会保障基金执行情况

社会保障基金收入累计44899万元，完成年初预算82.33%，较上年同期增加2764万元；累计支出20986万元，完成年初预算45.31%，较上年同期减少12708万元。其中，城乡居民养老保险基金收入累计9887万元，完成年初预算71%，较上年同期增加4580万元；累计支出5840万元，完成年初预算59%，较上年同期增加2232万元。城镇职工基本医疗保险基金收入累计5987万元，完成年初预算83.25%，较上年同期增加142万元；累计支出3675万元，完成年初预算63.19%，较上年同期增加976万元。城镇居民基本医疗保险基金（含新农合）收入累计28214万元，完成年初预算88.93%，较上年同期增加7297万元；累计支出11141万元，完成年初预算38.49%，较上年同期减少1463万元。失业保险基金收入累计672万元，完成年初预算47.16%，较上年同期增加171万元；累计支出228万元，完成年初预算14.29%，较上年同期减少421万元。生育保险基金收入累计139万元，完成年初预算75.29%，较上年同期增加17万元；累计支出102万元，完成年初预算135.32%，较上年同期增加74万元。

三、上半年主要工作完成情况

今年以来，我们主要抓了以下几方面的工作：

（一）狠抓收入征管，做大财政总量

一是积极培植财源。严格执行《财源建设奖励考核办法》，用足用活各类财政资金和工业发展引导资金，充分发挥财政资金杠杆作用。强力推进水利、交通道路、农业基础设施、土地整改等工程建设，重点支持古王城、百威英博、海螺水泥、武冈机场等项目建设，努力培育新的财源增长点。二是加强收入征管。在“建设项目税费联合征收系统”的基础上，逐步延伸至其它行业税费的一体化征收，杜绝了税费的“跑、冒、滴、漏”。出台《关于对政府非税收入实行目标管理考核的通知》，进一步强化执法执收单位征管责任，确保非税收入应收尽收和及时足额入库。紧抓大项税收不放松，进一步突出对个体经济、股份制小型经济体的征管，切实做好税源摸底及税收核定等基础性工作，着力营造良好的税收征管环境，增加税收总量，提高收入质量。三是加大争资力度。出台《武冈市向上争取项目资金目标管理办法》，大力抢抓国家武陵山片区扶贫攻坚、省大湘西地区全面建成小康社会三年行动以及邵阳市“打造以武冈为中心的西部旅游经济生态圈”战略等机遇，积极与上级部门沟通衔接，上半年，共向上争取各类转移支付资金11亿元，有效缓解了我市财政压力。

（二）加强预算管理，规范预算执行

一是强化全口径预算管理，统一预算分配。进一步完善政府预算体系，规范政府预算编制流程，年初即同步编制了公共财政预算、政府性基金预算和社会保障基金预算，形成完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径政府预算管理新机制。出台了《关于深化预算管理制度改革的实施意见》。二是推进预算公开，实现透明预算。以公开为常态，不公开为例外，建立涉密信息清单制度，除纳入目录清单范围的涉密信息外，政府预决算、部门预决算、“三公”经费等资金面向社会全面公开。三是严格预算执行，盘活存量资金。出台《武冈市盘活财政存量资金工作方案》，按照摸清存量、分类处理，互相协调、全面推进，立足当前、着眼长远，多管齐下、惩防并举的原则，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。四是加强政府性债务管理，防控财政风险。进一步规范政府举债融资机制，严格按照中央要求做好存量债务的清理甄别和置换工作，争取第一批置换债券分配资金1.18亿元，第二批置换债券分配资金1.44亿元，争取转贷市县新增政府债券资金6300万元，具体使用方案在预算调整时再另行汇报。

（三）优化支出结构，提高资金绩效

一是按照中央关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的要求，严格执行《关于加强财政预算专项资金支出管理规定》、《武冈市差旅费管理办法》、《武冈市会议费管理办法》、《武冈市行政事业单位资产配置标准》等文件精神，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化，严格控制政府性楼堂馆所、“三公”经费等一般性支出，降低行政成本。二是开展第三方绩效评价，全面推进预算绩效管理。在去年重点对几家单位进行政府性资金使用绩效评价的基础上，全面推进预算绩效管理，建立科学的审计和第三方评价机制，不断提高评价质量和公信力，同时加强对绩效评价结果的运用。今年起已将预算绩效管理纳入对全市各单位的绩效考核。三是按照上级文件要求，协同市人社局对2014年10月1日前退休的离退休人员的工资标准进行调整，并在6月30日前将资金及时下拨到各单位。由于在职人员的工资调整标准尚未出台，暂时从2014年10月1日起按300元/人·月的标准进行预发，已在6月30日前发放到位。四是出台《关于进一步规范全市行政事业单位津补贴、补助、奖金发放的通知》，加强对全市各行政事业单位的财务监督。五是在保工资、保运转、保稳定的基础上，财政支出重点向“三农”、教育、医疗卫生、住房保障等民生领域倾斜。上半年，共通过乡镇财税信息补贴平台实现“一卡通”发放涉农补贴项目 37 项，发放金额 8513.63  万元，发放户次8.8万户。共拨付农村义务教育保障经费和营养餐等教育经费5546万元，再就业资金1221万元，新型农村合作医疗保障资金9514万元，农村养老保险基金6066万元，城乡低保金、社会救助等民政经费4964万元，保障性安居工程6121万元。

（四）深化财税改革，强化财政监管

一是密切关注“营改增”等税收制度改革最新动向，认真做好相关基础工作，确保全市既得利益最大化。二是继续深化农村综合改革，积极宣传《湖南省乡镇财政管理条例》，进一步规范“乡财市管乡用”。积极开展“一事一议”财政奖补工作，已安排“一事一议”财政奖补资金 1342.7万元。今年我市村级运转保障经费已达到村均7万元标准，已拨付村级组织保障经费1697.5万元。没有发生滞留、抵扣、截留、挪用和套取惠农补贴的行为。三是继续完善我市国库集中支付制度改革和公务卡改革，进一步规范资金支付管理，提高资金使用效益。四是财政监管进一步加强。为进一步规范财政专项资金管理，提高专项资金使用效益，确保专项资金运行安全，实现事前、事中、事后全过程监督，出台了《关于进一步规范财政专项资金项目申报、拨付和使用的通知》。为切实保障政府性投资项目建设顺利进行，提高项目资金使用效益，防控财政风险，出台了《武冈市政府性投资项目资金来源管理审核办法》。五是深化国有资产管理体制改革。进一步完善“统一产权、统一管理、统一调配、统一营运”的管理体制，加大闲置国有资产处置力度，配合相关部门做好组建城投集团的筹备工作。六是政府采购和投资评审工作成效明显。政府采购预算管理进一步加强，上半年，共审核确定采购方式 659  批次，节约采购资金   752万元，节资率为 9.15  %。投资评审工作更加规范，出台了《关于政府投资项目财政评审资料送审要求的通知》，共审核财政投资项目预算67个，送审金额40841.9万元，审减11421.4万元，审减率为27.9%；决算30 个，送审金额8046万元，审减1304.9万元，审减率为16.2%。

四、下半年工作打算

下半年，受经济下行压力、政策性减收及税源减少、房地产形势依然不景气等几个因素的影响，下半年组织收入压力巨大。由于全市增资政策落实及各项事业逐步展开、全市重点项目的大力推进、债务还本付息等各项支出压力巨大，实现全年收支平衡难度很大。如何调度资金，确保平稳运行成为重要任务和课题。我们将严格落实市委、市政府的决策部署和年初人大通过的有关决议以及本次会议提出的要求，科学研判经济形势，坚持稳中求进工作总基调，依法组织收入，严格控制支出，积极推进财税体制改革，加强债券资金及债务监管，重点做好以下工作：

（一）明确责任，确保完成收入任务

对照年初计划及完成全年任务差距，把任务落实到各征收部门和乡镇街道办事处，切实抓早抓实，防止前松后紧。切实发挥综合治税作用，建立财税共享税源平台，对重点行业、重点企业进行排查摸底，堵塞收入漏洞。对重点项目、重点税源，尤其是近年来新投产达效的项目进行排查分析，确保新投产达效项目形成实实在在的税收。继续以招商引资活动为载体，进一步引进总部及实体经济，助力收入任务完成。进一步完善财政收入考核办法，更加注重对收入结构和质量的考核，促进财政收入持续稳定健康增长。

（二）创新思路，提高财政管理水平

认真研讨上级财政政策，紧抓省直管县机遇，积极向上申报财政扶贫、现代农业、农业综合开发、世行贷款等项目。进一步加强与上级部门工作衔接，争取更多的一般性转移支付，确保全年争取上级可用财力比去年新增1亿元以上。密切关注税收制度改革最新动向，提前做好基础工作，确保全市既得税收利益最大化。加大结余结转资金清理力度，联合审计、监察部门从9月份开始对全市所有单位结转结余资金进行清理，对其中净结余及结转两年及以上的资金，财政收回统筹安排，提高财政统筹能力。加强债务管理，构建地方政府性债务控制机制和风险预警机制。发挥财政的调控和保障作用，做到该保的保好，该压的坚决压下来，正确处理发展和稳定的关系，更好地促进全市经济和社会事业持续稳定发展。

（三）优化支出，重点保障和改善民生

认真落实中央省市各项规定，严控“三公”经费及其他一般性开支，全力以赴保证工资发放、增资政策落实及各项民生支出需求。坚持“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，把工作着力点放在研究解决人民群众最关心、最直接、最现实的民生问题上，放在研究解决加快转型升级的重大问题上，努力使发展成果惠及于民。

（四）深化改革，完善财政机制体制。加强预算管理，建立预算执行动态监控机制，强化预算约束力，提高年初预算执行到位率。强化国库资金监管，完善零余额账户管理和大额资金拨付监管机制，加强资金安全风险控制。加强财政监督管理，完善财政监督管理制度。推进信息公开，加大财政预决算、部门预算、决算及“三公”经费预决算信息公开力度。扩大预算绩效管理项目范围，提高预算绩效管理工作质量，加大绩效结果评价应用。深化政府采购制度改革，推进政府购买服务。加大财政信息化建设力度，完善财政信息公开发布平台。严格执行《政府性投资项目资金来源审核管理办法》，确保全市重大建设项目的及时推进。

（五）加强学习，增强依法理财能力。解放思想，围绕市委、市政府确定的我市发展战略重点，落实“三严三实”和廉政建设管理规定，强化学习和业务培训，加大对财政改革、政策法规的宣传和学习教育，开展财政业务知识培训，建立财政干部培训长效机制，全面提高财政系统人员的政治素质、综合管理能力和服务水平。