2020年度

  武冈市非税收入管理局

  部门决算编制说明

目录

第一部分单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

武冈市非税收入管理局概况

一、部门职责

1、贯彻落实国家、省、市政府及财政部门有关非税收入管理的法律法规、规章制度和政策。

2、研究制定全市非税收入征收管理的具体实施办法。

3、负责市直政府性基金收入（附加专项收入）、行政性收费、排污费收入、矿产资源补偿费、事业性收费收入、全市教育收费、政府性基金（附加）、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国土有偿使用收入、消费调节基金、经营服务收入、其他收入（含以政府名义接受的捐赠收入）、主管部门集中收入等非税收入的征收管理和直接征收，组织、委托和督促市直各执收单位做好非税收入的征缴工作。

4、负责非税收入减免审核和申报事项。

5、核定市直行政事业单位非税收入年度征收计划指标，安排市直部门和执收单位非税收入预算。

6、负责市行政事业单位国有资产管理、处置工作。

7、负责全市非税收入票据的发放、购领、使用、保管及核销、检查等管理工作，汇同物价部门清理整顿非税收入项目和标准的督促落实，开展非税收入日常监督和专项稽查，依法查处各种违反非税收入征管规定的行为。

8、负责市非税收入的核算与统计，“非税收入汇缴结算账户”资金的清算与划解等工作。

9、完成好上级主管部门和财政局领导交办的其他工作。

二、机构设置及决算单位构成

1、内设机构设置。单位内设机构包括：人秘股、稽查股、票据管理股、计划会计股、征收一股、征收二股、征收三股等七个股室，负责全市非税收入的征收管理工作。

2、决算单位构成。市非税局单位2020年部门决算汇总公开单位构成仅包括非税局单位本级。

第二部分

部 门 决 算 表

部门决算表见附件

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020 年度收入总计622.02万元，与2019年相比，增加79.99万元，增长15.43%，主要原因是2020年是脱贫攻坚的收官之年，加大了扶贫经费的投入以及因机构改革单位合并公用经费及人员经费有所增加。 2020年度支出总计622.02万元，与2019年相比，增加79.99万元，增长15.43%，主要原因是加大了扶贫经费的投入以及因机构改革单位合并公用经费及人员经费有所增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计598.28万元，其中：财政拨款收入598.28万元，占100% 。

三、支出决算情况说明

本年支出合计598.28万元，其中：基本支出598.28万元，占100% 。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入合计622.02万元，与上年相比，增加79.99万元,增长15.43%。财政拨款支出总计622.02万元，与上年相比，增加79.99万元,增长15.43% 。收支增加的主要原因是加大了扶贫经费的投入以及因机构改革公用经费及人员经费有所增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出598.28万元，其中：工资福利支出348.75万元（其中：基本工资 22.07万元，津贴补贴 27.80万元，奖金 97.02万元，伙食补助费 8.52万元，基本养老保险及其它保险缴费190.34万元，其他工资福利支出 3.01万元）；商品和服务支出 224.72万元（其中：办公费 17.93万元，印刷费 37.51万元，水电费 2.93万元，邮电费 2.67万元，差旅费 45.44万元， 维修（护）费 4.19万元，租赁费 12.50万元，公务接待费 1.38万元，工会经费 19.38万元，其他交通费用 21.58万元，其他商品和服务支出 59.22万元）；对个人和家庭的补助 24.82万元（退休费 3.42万元，抚恤金 0.94万元，生活补助 13.14万元，其他对个人和家庭的补助 7.32万元）。占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加79.99万元，增长15.43%，主要是因为加大了扶贫经费的投入以及因机构改革公用经费及人员经费有所增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出598.28万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出597.34万元，占99.84% ，社会保障和就业支出0.94万元，占0.16%  。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为598.28 万元，支出决算数为598.28 万元，完成年初预算的 100% 。 其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）年初预算为 356.37 万元，支出决算为356.37万元，完成年初预算的100%  。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）年初预算为241.92万元，支出决算为241.92万元，完成年初预算的100%   

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2020年度财政拨款基本支出598.28万元，其中：人员经费373.57万元，占基本支出的62.44%,主要包括工资福利支出348.75万元，对个人和家庭的补助24.82万元，其中：基本工资22.07万元，津贴补贴27.8万元，住房公积金151.5万元，生活补助13.14万元等；公用经费224.71万元，占基本支出的37.56%，主要包括商品和服务支出224.71万元，其中办公费17.93万元，印刷费37.51万元，差旅费45.44万元，工会经费19.38万元，其他商品和服务支出59.22万元等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为1.38万元，完成预算的46%，其中：因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，因公出国（境）组团数为0，人数为0，主要原因是本单位本年度无因公出国（境）业务。

公务接待费支出预算为3万元，支出决算为1.38万元，完成预算的46%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行上级有关财政资金压缩支出精神，厉行节约，压减开支，与上年相比增加1.29万元，,增加的主要原因是因机构改革加强了与周边县市单位的沟通交流，招待费用相比去年略有增加 。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0元，支出决算为0元，主要原因是本单位是车改单位，车改后本单位无公务用车，故无此项支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.38万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0元。

2、公务接待费支出决算为 1.38 万元，全年共接待来访团组 20 个、来宾 105 人次，主要是机构改革与周边县市调研交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元。截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本单位无国有资本经营预算财政拨款收支。

十、关于机关运行经费支出说明

   本部门2020年度机关运行经费支出224.72万元，比年初预算数减少52.84万元，降低了19.04%.主要原因是：严格按照上级有关财政资金压缩支出精神，严把支出关口，厉行节约，控制资金使用方向和规模。

十一、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，按照财政绩效部门要求已公开。

第四部分  名词解释

1、基本支出：是工资福利支出、对个人和家庭补助支出及商品和服务
　　2、工资福利支出：是基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资。
　　3、单位养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。
　　4、对个人和家庭补助：是离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助。
　　5、商品和服务支出：是一般公用经费、福利费、工会经费等
　　6、一般公用经费：是办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、咨询费、手续费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、专用资料费、水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出（含离退休党员活动经费）等。
　　7、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拔款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护和因公出国（境)费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

8、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

1、 部门决算表

2、 预算绩效评价报告

武冈市非税收入管理局部门决算表

武冈市非税局绩效评价报告