2021年度

武冈市财政局部门决算编制

目录

第一部分  武冈市财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明 

十二、政府采购支出说明

十三、国有资产占用情况说明

十四、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

武冈市财政局概况

一、 部门职责

（一）拟订全市财税政策、发展规划及改革方案并组织实施。分析预测财政经济形势，研究提出运用财税政策推进高质量发展、综合平衡社会财力、促进区域协调发展和推进基本公共服务均等化等方面建议。研究提出社会收入分配政策建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）负责财政、财务、会计、政府采购、有关国有资产管理等地方性法规和规章草案起草工作。会同有关部门拟订地方性财税规范性文件。改革完善市、区财政管理体制，指导区财政部门开展财政管理工作。

（三）负责市级各项财政收支管理。编制年度市级预决算草案并组织执行。受市政府委托向市人民代表大会及其常委会报告市级年度预算、执行和决算等情况。组织制定市本级经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。负责政府性基金预算编制和管理工作。组织实施市级预决算公开。

（四）组织实施预算绩效管理。研究建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。负责拟订预算绩效管理工作的有关政策、制度和实施办法。组织开展市级预算绩效管理工作。

（五）负责政府非税收入管理。贯彻执行国家和省非税收入政策，拟订全市非税收入管理制度，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入。管理财政票据。协助监管彩票市场，按规定管理彩票公益金。组织拟订国有土地、海域海岛、矿产等国有资源收入政策，参与国有土地、海域海岛、矿产等国有资源使用政策的研究和制度改革。参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。参与治理乱收费、减轻企业和农民负担工作。

（六）拟订并组织实施国库管理、国库集中收付制度，指导和监督国库市中心支库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织编制政府财务报告。承担政府采购政策制度的制定、执行和监督管理。

（七）承担地方政府债务管理工作。贯彻执行国家和省政府债务管理政策和制度，拟订地方政府债务管理制度。负责政府债务余额限额管理，组织开展地方政府债券发行相关工作。防范化解政府隐性债务风险。承担国外贷款管理有关工作。

（八）牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权集中统一履行市级文化企业、金融机构国有资本出资人职责。按规定监管地方国有金融机构的财务、资产。拟订全市行政事业单位、文化企业和地方金融机构国有资产管理相关政策制度。组织开展市级行政事业单位国有资产管理工作。

（九）拟订支持产业发展、促进产业结构调整、鼓励地方金融业发展和引导金融支持实体经济的财政政策并组织实施。负责办理和监督市级财政经济发展支出财政拨款。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案。拟订国有资本经营预算的规定和办法，收取市本级企业国有资本收益。参与拟订企业国有资产管理相关制度。实施企业财务管理相关制度。承担全市政府与社会资本合作管理工作。承担市级政府投资基金管理工作，负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。

（十）参与拟订政府投资建设项目有关政策，制定政府投资建设项目财务管理制度。负责牵头建立政府投资建设项目库，研究开发项目库管理信息系统。负责政府投资建设项目的论证入库，编制市本级年度政府投资建设项目资金计划和财政资金预算，负责办理和监督政府性投资项目财政拨款，组织开展政府投资建设项目财政投资评审活动，实施项目全过程投资控制。

（十一）拟订支持行政政法、教科文等改革与发展的财政政策。拟订行政事业性经费财务管理制度，监督执行行政事业单位财务会计制度。制定需要统一规定的开支标准和支出政策。管理财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇。参与拟订自然资源和生态环境领域发展规划和政策。

（十二）参与拟订有关社会保障政策。负责审核和汇总编制全市社会保险基金预决算草案，拟订和执行社会保障资金（基金）财务管理制度，承担社会保障资金（基金）财政监管工作。

（十三）拟订财政支持农业农村发展和农村综合改革政策并负责相关资金管理。拟订财政支农资金管理制度，承担财政支持实施乡村振兴战略相关工作。指导全市乡镇财政建设工作。

（十四）依法管理全市会计工作。监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。协助省财政厅监督注册会计师行业、资产评估行业执业质量。

（十五）承担财税法律法规、规章和政策执行情况、预算管理有关监督工作，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规行为。

（十六）制定财政科学研究和教育规划。组织财政人才培训。负责财政信息化建设和财政信息宣传工作。

（十七）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。武冈市财政局内设股室16个，分别为办公室（信息办公室、法规股）、政工股（会计股）、预算股、综合计划股、经济建设股（财政投资评审股）、企业外经股、教科文股、金融与债务股、行政政法股、资产管理股、农业农村股（农村综合改革股）、国库股（工资统发股）、社保股（社保办）、采购股、监督股（绩效评价股）、乡镇财政管理股。财务一起核算的二级机构1个即政府采购服务中心。

（二）决算单位构成。武冈市财政局单位2021年部门决算汇总公开单位构成包括：武冈市财政局单位本级。

第二部分

部门决算表（见附件）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计2605.09万元。与上年相比，减少149.02万元，减5.41%，主要是因为机构改革后原财务一起核算的局属二级机构财政国库集中支付中心财务独立，局本级收入支出相应减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2605.09万元，其中：财政拨款收入2603.77万元，占99.95%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入1.32元，占0.05%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2605.09万元，其中：基本支出2605.09万元，占100%；项目支出0元，占0%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计2603.77万元，与上年相比，减少131.48万元,减少4.81%，主要是因为机构改革后原财务一起核算的局属二级机构财政国库集中支付中心财务独立，局本级收入支出相应减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出2603.77万元，占本年支出合计的99.95%，与上年相比，财政拨款支出减少131.48万元，减少4.81%，主要是因为机构改革后原财务一起核算的局属二级机构财政国库集中支付中心财务独立，局本级支出相应减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出2603.77万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2295.39万元，占88.16%；社会保障和就业支出50.66万元，占1.94%；卫生健康支出3.15万元，占0.12%；农林水支出250万元，占9.60%；商业服务业等支出4.57万元，占0.18%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1436.92万元，支出决算数为2603.77万元，完成年初预算的181.20%，其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）  其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：主要用于其他社会保障费1.6万元，劳务费0.8万元。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为632.16万元，支出决算为1472.40万元，完成年初预算的232.91%，决算数大于年初预算数的主要原因是：一般行政管理事务（项）公用经费调剂到行政运行（项）支出，工作人员调资增薪、发放局退休人员一个月基本生活补助、发放包括乡镇财政所、国库集中支付中心、原乡财局在内的干部职工2020年绩效考核奖等。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务支出（项）。

年初预算为768.86万元，支出决算为46.91万元，完成年初预算的6.10%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作原因，一般行政管理事务（项）公用经费调剂到行政运行（项）和其他科目使用。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务支出（项）。

年初预算数35.90万元，支出决算为0.00万元，决算数小于年初预算数的主要因工作原因将财政事务（款）机关服务支出（项）调剂为其他预算科目使用。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务支出（项）。

年初预算数0.00万元，支出决算为9.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是

6、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为764.57万元，完决算数大于年初预算数的主要原因是：预算编制时功能科目不能合理编制以及追加其他财政事务费发生的开支。

7、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为8.76万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支付公益性援助岗位人员岗位补贴。

8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为41.9万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：单位新增丧葬、抚恤经费。

9、卫生健康支出（类）卫生健康管理事务（款）其他卫生健康管理事务支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为3.15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：局困难人员医药费补助费未纳入年初预算。

10、农林水支出民（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为250万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：成立武冈市惠农担服务有限公司，从农村综合改革转移支付资金（村级公益事业建设补助资金）中提供保证金250万元，该项资金通过财政局本级预算一体化平台支付到保证金专户，虚增了财政局本级支出。

11、商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为4.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中安排招商引资专项资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出2603.77万元，其中：人员经费1502.35万元，占基本支出的57.70%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费1101.42万元，占基本支出的42.30%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、租赁费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为17.60万元，支出决算为6.30万元，完成预算的35.80%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于预算数，与上年相比持平,2020年与2021年均无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为17.60万元，支出决算为6.30万元，完成预算的20.85%，决算数小于预算数的主要原因是按照中央、省和市委市政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。与上年相比增加0.88万元，增加16.24%,增加的主要原因是财政局承担的专项工作增加，外县市（区）来我局交流考察学习增加。

公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于预算数，与上年相比持平，2020年与2021年均无公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于预算数，与上年相比持平，2020年与2021年均无公务用车运行维护费支出。   

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.30万元，占100.00%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0.00%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为6.30万元，全年共接待来访团组51个、来宾523人次，主要是上级单位来武督查、调研专项工作和周边县市（区）来武交流学习、考察等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，武冈市财政局单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0.00万元，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00元。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位无国有资本经营收支。

十、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出1101.42万元，比上年决算数增加323.74万元，增长39.88%。主要原因是：1、成立武冈市惠农担服务有限公司，从农村综合改革转移支付资金（村级公益事业建设补助资金）中提供保证金250万元，该项资金通过财政局本级预算一体化平台以其他商品和服务支出科目支付到保证金专户，虚增了财政局机关运行支出。2、巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接工作加强，经费支出相应增加；3、本部门负责的专项工作增加，经费支出相应增加；4、本部门2020年4季度下乡差旅补助顺延到2021年度列支；5、本部门2021年对办公楼（过道、会议室）进行了维修：6、本部门对部分达到计提折旧年限不适合再使用的办公设备进行了更换。

十一、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费5.74万元，用于召开全市财政工作会议、乡镇财政所长会议、全市国有资产清理工作、全市预决算编制工作安排会议、乡镇财政所业务人员专项工作布置会议、相关迎检工作安排布置会议，建党一百周年大会，人数2320人次，内容为全市财政工作布置安排、财政专项工作安排、全市国有资产清理工作安排、预算单位预决算编制实施工作、庆祝党的百岁生日；开支培训费5.35万元，用于开展乡镇财政所业务人员、预算单位财务人员培训，人数2070人次，内容为预算管理一体化系统操作、行政事业单位资产管理系统操作、国有资产系统月报、年报编制培训、专项资金绩效评价、互联网+监管系统操作、政采云系统操作、其他新的业务知识等。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额30.60万元，其中：政府采购货物支出13.60万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出17.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理工作按照财政绩效部门要求如期开展，部门整体支出绩效目标申报与部门预算同步编制，绩效评价自评工作已按照财政绩效部门要求完成，绩效自评报告、部门整体支出绩效评价基础数据表、部门整体支出绩效评价指标表已按要求在政府网站上公开，绩效自评报告作为附件随同部门决算一同在后面公开。我局无重点绩效项目。

第四部分

名词解释

 一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。 

三、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

附件1：武冈市财政局2021年部门决算公开表

附件2：武冈市财政局2021年度部门整体支出绩效自评报告

武冈市财政局2021年决算公开表

财政局2021年度部门整体支出绩效自评报告

武冈市财政局2021年度部门整体支出绩效评价基础数据表（附2）

武冈市财政局2021年度部门整体支出绩效评价指标表（附3）