关于武冈市2025年预算执行情况与2026年预算草案的报告

根据预算法规定，受市人民政府委托，现提出武冈市2025年预算执行情况与2026年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年，面对外部持续增压、内部困难增多的严峻复杂形势，在市委市政府的坚强领导下，在市人大市政协的监督指导下，全市财政部门承压奋进、难中求成，实施更加积极的财政政策，服务全市大局，强化收支管理，深化零基预算，兜牢“三保”底线，有效防范风险，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

（一）2025年预算收支执行情况

1.一般公共预算

2025年全市一般公共预算收入完成140921万元，同比增加4452万元，增长3.3%，完成年初预算的99.28%。其中：地方一般公共预算收入完成105564万元，同比增加305万元，增长0.3%，完成年初预算的96.89%；上划中央收入完成27859万元，同比增加2901万元，增长11.6%，完成年初预算的106.41%；上划省级收入完成7498万元，同比增加1246万元，增长19.9%，完成年初预算的110.13%。从结构上来看，全市税收收入完成91727万元，同比减少1886万元，下降2%，占一般公共预算收入的65.1%，地方税收收入完成56370万元，同比减少6033万元，下降9.7%，占地方一般公共预算收入的53.4%；非税收入完成49194万元，同比增加6338万元，增长14.8%，占一般公共预算收入的34.9%，占地方一般公共预算收入的46.6%。

本级一般公共预算支出543853万元，同比减少43909万元，下降7.47%，完成年初预算的103.8%。各项主要支出执行情况如下：一般公共服务支出63590万元，国防支出696万元，公共安全支出16222万元，教育支出147568万元，科学技术支出17152万元，文化旅游体育与传媒支出6922万元，社会保障与就业支出90149万元，卫生健康支出33269万元，节能环保支出8716万元，城乡社区支出28179万元，农林水支出89736万元，交通运输支出11516万元，资源勘探工业信息等支出1265万元，商业服务业支出1430万元，金融支出90万元，自然资源海洋气象等支出3780万元，住房保障支出5644万元，粮油物资储备支出5477万元，灾害防治及应急管理支出4767万元，债务付息支出7659万元，其他支出26万元。

收支平衡情况：2025年一般公共预算总收入588275万元，其中：地方一般公共预算收入105564万元，上级补助收入372557万元，债务转贷收入62839万元（含再融资一般债券收入22939万元，新增一般债券收入39900万元），上年结转4839万元，调入资金42476万元。一般公共预算总支出588275万元，其中：本级一般公共预算支出543853万元，上解支出11500万元，债务还本支出28142万元，结转下年支出4780万元，收支平衡。

2.政府性基金预算

2025年本级政府性基金预算收入121166万元，同比增加41143万元，增长51.41%，完成预算调整的136.6%。其中：国有土地使用权出让收入50693万元，城市基础设施配套费收入1602万元，污水处理费收入1871万元，专项债券对应项目专项收入67000万元。

本级政府性基金预算支出185463万元，同比增加63958万元，增长52.64%，完成预算调整的120.74%。其中：文化旅游体育与传媒支出22万元，城乡社区支出51355万元，农林水支出13997万元，资源勘探工业信息等支出1934万元，其他支出105269万元，债务付息支出12886万元。

收支平衡情况：2025年政府性基金预算总收入246393万元，其中：本级政府性基金预算收入121166万元，上级补助收入25762万元，政府专项债务转贷收入93600万元，上年结转5865万元。政府性基金预算总支出246393万元，其中：本级政府性基金预算支出185463万元，调出资金25000万元，上解支出70万元，债务还本25200万元，结转下年支出10660万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算

2025年国有资本经营预算总收入16589万元，其中：国有资本经营收入16555万元，上级转移性收入8万元，上年结转26万元。国有资本经营预算总支出16589万元，其中：本级国有资本经营预算支出6004万元，调出资金10555万元，年终结转30万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算

2025年社会保险基金总收入104471万元，社会保险基金总支出80113万元，结转下年支出24358万元，收支平衡。年终滚存结转103801万元（不含省级统筹的企业养老保险、失业保险和市级统筹的医疗保险、生育保险、工伤保险基金）。

社会保险基金收支具体情况：城乡居民基本养老保险基金收入55854万元，支出31475万元，结转下年支出24379万元，年终滚存结转99184万元。机关事业单位基本养老保险基金收入48617万元，支出48638万元，结转下年支出-21万元，年终滚存结转4617万元。

5.地方政府债务情况

2025年地方政府债务限额823712万元，其中：一般债务限额326877万元，专项债务限额496835万元。

2025年地方政府债务余额815799万元，其中：一般债务余额320864万元，专项债务余额494935万元，控制在限额以内。

2025年共发行地方政府债券156438万元，其中：新增一般债券39900万元，新增专项债券93600万元（其中置换债券25200万元），再融资一般债券22938万元。

需要说明的是，上述收支由于没有完成决算，具体数据或有变化，在完成决算编制汇总及与上级财政结算后，再向市人大常委会报告。

（二）落实市人大决议和财政工作情况

2025年市财政严格执行预算法、预算法实施条例和湖南省预算审查监督条例，认真落实市人大预算决议和审查意见要求，开源节流、提质增效，为支持全市经济社会高质量发展作出了积极贡献。

1.收入组织在攻坚克难中保持平稳。一是常态化开展“两重”“两新”送解优行动，全力扶持实体经济发展。2025年惠农担在保余额1.23亿元，完成全年目标任务1.45亿元的84.83%；通过“潇湘财银贷”累计为园区57家企业发放免抵押、低利息贷款4亿元；安排创业担保贷款财政贴息资金220万元。年纳税额200-500万元的企业达到28家，年纳税额500万元以上的企业达到20家。二是明确各乡镇、街道及市直单位的年度收入预算目标、存量资产盘活收入计划和土地出让工作计划，并按照“8.33”进度要求逐月抓好落实，地方收入继续保持正增长。三是加快盘活国有“三资”。2025年国有“三资”盘活处置收入入库7.32亿元，其中行政事业类收入入库4.06亿元，资源类收入入库3.26亿元，完成邵阳市下达目标任务4.5亿元的162.67%。四是全力争资争项。协同相关部门全力争项目、争政策、争资金，2025年共争取上级转移支付资金39.83亿元，完成年初目标的105.26%。成功发行新增债券13.35亿元，其中一般债券3.99亿元，专项债券9.36亿元，有效缓解财政运行压力。

2.支出结构在优化调整中保障重点。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编制预算，按时拨付资金，确保财政平稳运行和工资及时发放。2025年“三保”支出28.63亿元得到足额保障，未发生“三保”风险事件。二是优化支出结构。在兜牢“三保”支出的基础上，重点保障了教育、医疗卫生、乡村振兴、城乡社区等方面的支出，2025年九项民生支出42.17亿元，占本级一般公共预算支出的77.53%，支出结构进一步优化，公共财政的效能进一步体现。三是及时掌握各预算单位资金需求，工资、津补贴、绩效等到个人待遇以及惠及民生支出，按需全额保障；正常预算运转经费，按序时进度分月限额保障；专项支出因事因时专题研究妥当安排；工程支出视工程进度报市委市政府领导审核批准安排。各级各部门各单位运转正常，省定和邵阳市定民生补短提质攻坚项目、武冈市定十大重点民生实事项目有序推进，全市社会大局稳定。

3.财税改革在纵深推进中激发活力。一是深化零基预算改革。坚决破除“基数+增长”固化思维，通过梳理事项、收入、资产等清单，精准核定预算项目，推动财政资金从“粗放分配”向“精准滴灌”转变。创新推行“前置沟通-集中审核-反馈论证”标准化流程，从“立项必要性、实施可行性、成本经济性、目标合理性”严把预算关口，有效压减低效、非必要支出，提升财政资金使用效益。二是深化预算绩效管理。对所有财政资金实行预算绩效目标管理，抽取4个项目开展重点事前绩效评估。在各单位开展绩效自评的基础上，选取11个单位（项目），委托第三方机构开展重点项目绩效评价。在各单位对绩效目标实现程度和预算执行进度开展自行监控的基础上，选取5项重点政策和重大项目实施重点绩效监控。加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接。三是深化政府采购监管。全面退出湖南省政府采购电子卖场，进一步便利各单位灵活、多元选择采购渠道，提高采购效率，同时加强集中采购，推动实现优质优价，打造更加公平、有序、高效的政府采购环境。四是深化财政预算评审改革。有序退出最高投标限价、结算、决算“三类评审”，全面转向以“预算评审”为核心的年初部门预算评审、预算执行评审、新增预算评审、可选择评审、评审咨询等“五类评审”，实现从“替建设单位审价格”到“帮财政控预算、督单位履主责”的根本性转变。 

4.风险防控在持续加力中筑牢底线。一是债务风险总体可控。2025年偿还政府性债务本息10.66亿元，其中本金8.06亿元，利息2.6亿元，超额完成年度隐性债务化解目标，无新增隐性债务，无债务逾期，未发生债务风险事件。顺利完成坦途水利公司和益福隆公司2家平台退出任务。综合债务率继续稳定在黄色风险提示区域。二是财会监督从严从紧。出台《武冈市国省财政专项资金专项整治工作方案》《武冈市财政基础管理“强基固本”行动方案》《武冈市关于开展预算单位违规开设银行账户和“小金库”专项清理行动方案》系列文件，组织各单位就违规开设银行账户和“小金库”进行全面自查自纠，对25项国省财政专项资金开展实地检查，对4家单位（2家行政事业单位、2家国企）开展会计信息质量检查，对15家单位政府采购违规行为进行了处罚，实现以查促改、以查促防、以查促优。三是举办2025年财政业务知识培训班，组织各单位财务人员、政府采购代理机构从业人员等300余人，围绕会计基础、预算编制、绩效管理、政府采购等展开系统学习与深入交流，筑牢财政资金安全防线。

各位代表，2025年财政部门坚决贯彻市委市政府决策部署，全力抓好高质量发展各项工作，攻坚克难、精准施策，交出了一份财力稳增、民生提质、改革深化、风险可控的财政答卷。但是，我们也清醒地认识到财政改革发展依然面临一些困难和挑战，主要是财源建设形势严峻，税收收入在2024年的基础上呈现较大的持续下降趋势，财政实际可用财力减收严重；财政保障压力日增，库款保障系数曾多次突破0.1的最低警戒线。对此，我们高度重视，将采取有力措施加以解决。

二、2026年预算草案

（一）2026年财政收支形势分析

根据国省邵经济发展形势及我市发展实际综合分析研判，2026年全市地方一般公共预算收入在2025年完成数的基础上按增长1.5%安排。从中央经济工作会议精神来看，今年将继续实施更加积极的财政政策。政策力度上，保持必要的财政赤字、债务总规模和支出总量；政策质效上，提高精准性和有效性，强化国家重大战略财力保障，推动更多资金资源投资于人；实施时机上，主动靠前发力，合理加快资金下达拨付，推动尽快形成实际支出和实物工作量。预计2026年经济运行仍将保持回升向好态势。

（二）2026年预算编制的指导思想及原则

2026年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，围绕市委市政府决策部署，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全，继续实施更加积极的财政政策，以全面深化零基预算改革为牵引，进一步调整优化支出结构，坚持党政机关带头过紧日子要求，强化基本民生和重大决策部署资金保障，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为实现“十五五”良好开局提供有力支撑。

2026年预算编制主要坚持以下原则：一是预算法定。坚持依法行政、依法理财，严格按照预算法等法律法规要求编制预算，严格执行人大批复的法定预算，非经规范程序不得随意调整部门预算，坚决做到“无预算、不支出”，进一步强化预算硬约束。二是量财办事。把党政机关带头过紧日子的各项要求落实落细，厉行节约办好一切事业。坚持零基预算理念，根据事业发展实际需要和财政支出政策、经费支出标准、现实财力可能精准安排预算，坚持有保有压、量入为出，实现有限公共资源与政策目标的有效匹配。三是综合统筹。聚焦市委市政府重大决策部署和各项中心工作，加强年度预算与全市发展规划、中期财政规划等有效衔接，结合部门“三定”职责和事业发展目标，加强对财政拨款收入、事业收入、其他收入等各项收入和以前年度结转结余资金的统筹管理使用。四是绩效导向。按照全方位、全过程、全覆盖的要求，牢固树立成本效益理念，持续推进绩效管理提质增效，将绩效理念和方法融入预算管理全过程，充分发挥预算绩效管理的引导约束作用。

（三）收入预计及支出安排

1.一般公共预算草案

2026年一般公共预算总收入542093万元，其中：地方一般公共预算收入107150万元，上级补助收入375104万元，上年结转4780万元，调入资金55059万元。一般公共预算总支出542093万元，其中：本级一般公共预算支出526061万元，债务还本支出3200万元，上解支出11500万元，结转下年支出1332万元，收支平衡。

2.政府性基金预算草案

2026年政府性基金预算总收入100460万元，其中：本级政府性基金预算收入86500万元，上级补助收入3300万元，上年结转10660万元。政府性基金预算总支出100460万元，其中：本级政府性基金预算支出64460万元，调出资金36000万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算草案

2026年国有资本经营预算总收入19097万元，其中：本级国有资本经营预算收入19059万元，上级补助收入8万元，上年结转30万元。国有资本经营预算总支出19097万元，其中：本级国有资本经营预算支出38万元，调出资金19059万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算草案

2026年社会保险基金预算总收入95282万元，安排社会保险基金预算支出81846万元，结转下年支出13436万元，收支平衡。年末滚存结转117237万元（跨年度结转）（不含省级统筹的企业养老保险、失业保险和市级统筹的医疗保险、生育保险、工伤保险基金）。

社会保险基金收支具体情况：城乡居民基本养老保险基金收入46000万元，支出32600万元，结转下年支出13400万元，年终滚存结转112584万元。机关事业单位基本养老保险基金收入49282万元，支出49246万元，结转下年支出36万元，年终滚存结转4653万元。

三、2026年财政工作重点

坚决贯彻落实市委市政府决策部署，自觉接受市人大市政协监督指导，充分履行财政职能，重点做好以下几方面工作：

（一）聚力“三大攻坚”，把握稳与进，在组织收入上力求更大突破。一是推进财源建设攻坚。立足市情，着眼长远，坚持“培优”与“育新”双轮驱动，构建多元化、可持续的财源体系。围绕电子机械智能制造、卤菜等特色食品加工“一主一特”产业体系，推进产业原地倍增，持续巩固现有财源。围绕数字经济、绿色经济、生物经济等新赛道，引进扶持一批具有核心竞争力的成长型企业，全力培育新兴财源。二是推进收入征管攻坚。对照人大批准的预算，制定企业税收、非税收入、盘活处置国有资产、土地出让等年度具体收入计划，形成全市上下齐抓共管促增收的良好局面。税收方面，加大对乾道地产、荣盛悦府、体育地产、农商行、云峰海螺等重点税源的持续挖潜。非税方面，加快户外广告位经营权、机关事业单位物业管理服务经营权转让，为实现2026年“开门红”奠定坚实基础。压实公安、交警、城管等执收单位非税收入征管主体责任，做到应收尽收、应缴尽缴。三是推进争资争项攻坚。树立“项目为王”理念，加大向上沟通力度，争取在项目资金安排中给予政策倾斜。加强部门联动，发挥整体攻坚优势，全力做好重点项目资金、债券资金、转移支付等各类资金的向上争取工作。

（二）聚力“三个维度”，统筹量与质，在财政保障上展现更大作为。一是优化支出，推动财政保障更有精度。强化统筹和调控，集中、整合一切财力，全力保障重大政策、重大改革、重大事项的推进落地。坚持把“三保”支出摆在预算编制、预算执行、库款调度第一位，确保资金不断链、不出任何风险。坚决落实过紧日子要求，对公用经费中办公费、印刷费、水电费、差旅费和其他交通费、食堂伙食费拟定定员定额支出标准，加强和规范临聘人员、委托业务费、代理记账等管理。二是赋能增效，推动财政保障更有效度。越是财力紧张、财政困难，越要把绩效管理摆在突出位置。牢固树立“大绩效”理念，强化预算绩效闭环管理，拓展重点绩效评价方向，落实全过程预算绩效结果应用，更好发挥绩效管理“指挥棒”和“风向标”作用，切实提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。三是聚焦民生，推动财政保障更有温度。坚持人民至上，进一步加大民生领域投入力度，实现民生投入在2025年的基础上稳定增长。支持办好人民满意教育，确保教育、科学技术等支出达到上级考核要求。促进高质量充分就业，加大就业补助资金投入，重点支持高校毕业生、农民工、退役军人等群体就业创业。健全社会保障体系，重点抓好灵活就业人员、新业态从业人员、农民工等群体参保工作，做到应保尽保、应缴尽缴。健全财政优先保障、金融重点倾斜、社会积极参与的多元投入格局，确保乡村振兴投入力度不断增强，推动乡村全面振兴。

（三）聚力“三项任务”，坚持破与立，在财税改革上取得更大成效。一是持续推行零基预算改革。继续对所有支出项目按三类保障分类标识，再根据单位资金争取情况进行保障。单位业务经费和政府专项资金严格按实际需求申报，并填报具体使用明细、每项支出标准，待进行绩效评估和预算评审后，再根据财力情况确定预算金额。二是规范预算绩效管理改革。将绩效理念和方法深度融入零基预算管理，健全完善并动态更新绩效评价体系和评价标准，强化绩效目标审核和绩效评价结果运用，加强对存量项目的周期性绩效评估，为支出的增减、调整和优化提供有力支撑。三是深化财政预算评审改革。严格执行《武冈市预算评审管理实施细则（试行）》要求，落实预算评审的具体范围、金额标准、操作流程、各方职责与评审时限，强化评审结果与预算编制、执行、调整的刚性挂钩机制，并建立与资产管理、绩效评价的联动流程，助力零基预算改革，优化财政资源配置。

（四）聚力“三个全面”，牢记安与危，在风险防控上贡献更大力量。一是全面防控债务风险。加强政府债务“借、用、管、还”全生命周期管理，坚决遏制新增隐性债务，有序化解存量债务，按进度完成隐性债务、拖欠企业账款年度化解目标。通过“三资”盘活、向上争资争项等方式，千方百计增加地方综合财力，尽一切可能将综合债务率控制在合理区域。加快融资平台改革转型，全面完成平台公司退出任务。二是全面加强资产管理。开展新一轮国有“三资”管理改革深化提升三年行动，推动有效投入形成有效资产，有效管理创造有效价值，有效运营激活有效动能。规范盘活收入管理，将盘活收益全部纳入预算管理，统筹用于事业发展。三是全面严肃财经纪律。发挥财会监督在党和国家监督中的重要作用，健全财会监督内部贯通、上下联动、左右协同的监督体系，以严明的纪律强化震慑、防范风险、保障落实。聚焦村（社区）“两委”换届，配合做好村级财务审计工作，扎实完成留任村干部及后备力量是否挪用、截留、侵占惠民惠农补贴政治大审查工作，全面摸底清理小农水项目及退出村干部垫付款项、借支公款等事项，指导督促各乡镇统筹村级报账进度，确保换届工作顺利推进、全面完成、不留隐患。

各位代表，“道固远，笃行可至；事虽巨，坚为必成”。2026年是“十五五”规划开局之年，在市委市政府的坚强领导下，我们将守正创新、奋力拼搏，以“一张蓝图绘到底”的砥砺前行，以“攻必克、事必成”的坚韧不拔，以“立足一域谋全局”的齐心协力，推动财政各项工作向新向优发展，为建设中国式现代化新武冈作出新的更大的贡献！

关于武冈市2025年预算执行情况与2026年

预算草案名词解释

1.“三保”：保基本民生、保工资、保运转。

2.一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

3.政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

4.国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

5.社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

6.“两重”“两新”：“两重”是指国家重大战略实施和重点领域安全能力建设；“两新”是指大规模设备更新和消费品以旧换新。

7.国有“三资”：国有资产、资源、资金。

8.九项民生支出：教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障支出。

2026年预算草案附表